LES CABINETS D'EXPERTISE COMPTABLE ET D'AUDIT À L'HORIZON 2027

Comment les professionnels du chiffre peuvent-ils enrichir leur offre et créer davantage de valeur dans un contexte où l'intelligence artificielle (IA) générative bouscule les métiers intellectuels ? Notre étude met en lumière les actions clés pour tirer parti des mutations en cours tout en renforçant l'attractivité et la performance des cabinets.

Les métiers de l'audit et de l'expertise-comptable ne connaissent plus de répit. L'arrivée de la facture électronique transforme en profondeur les processus de saisie et de traitement. Des plateformes low-cost grignotent des parts de marché. Et désormais l'IA s'installe au cœur même des missions historiques. Les progrès technologiques recentrent progressivement le métier sur l'analyse, en réduisant le temps consacré à la saisie, aux contrôles de cohérence ou à la production de livrables. Ce basculement fragilise le modèle des cabinets. Pour préserver leur équilibre économique, ils doivent se transformer. L'enjeu n'est plus simplement d'automatiser ou de gagner du temps : il s'agit de réinventer leur utilité aux yeux des chefs d'entreprise. L'IA, paradoxalement, peut devenir un atout décisif. Elle permet de fiabiliser les processus, de fluidifier les échanges et d'ouvrir la voie à des services innovants. Dès lors, quelles applications concrètes de l'IA offrent un vrai levier de performance ? Où sont les meilleures opportunités de diversification dans le conseil et l'accompagnement ? Et quelles perspectives se dessinent d'ici 2027 alors que le tissu économique français est déjà fragile ?

1. LE RÉSUMÉ EXÉCUTIF ET LES PRÉCONISATIONS STRATÉGIQUES

En seulement quelques pages, le résumé exécutif vous donne accès aux conclusions de l'étude à travers :

Les 10 préconisations stratégiques des experts de Xerfi

Les insights détaillés pour comprendre comment développer de nouveaux services d'accompagnement et de conseil pour les chefs d'entreprises, mais aussi identifier les opportunités ouvertes par l'intelligence artificielle

Des chiffres exclusifs autour du secteur, ses acteurs et les perspectives d'ici 2027

2. LES PERSPECTIVES DU MARCHÉ DE L'EXPERTISE COMPTABLE ET DE L'AUDIT D'ICI 2027

Les prévisions d'activité des cabinets et les tendances récentes

• L'évolution du chiffre d'affaires de la profession comptable jusqu'en 2027

• L'évolution du nombre de mandats des commissaires aux comptes à l'horizon 2027

• Les évolutions réglementaires clés : facturation électronique, reporting extra-financier, loi Pacte, etc.

• Notre scénario sur l'environnement macroéconomique d'ici 2027 : PIB, défaillances et investissement des entreprises, etc.

• La dynamique récente de l'activité : évolution des prix des services comptables et d'audit, évolution des revenus selon la taille des cabinets, dynamique des principaux leaders entre les saisons 2015/2016 et 2023/2024

• Les performances financières récentes de la profession au global et en fonction de la taille des cabinets

Les enjeux et défis stratégiques des professionnels du chiffre

• La menace de disruption du bas du marché et de réinternalisation des prestations comptables

• La promotion active des services de conseil (facturables) auprès des clients

• Le renforcement du rôle d'accompagnateur global des dirigeants d'entreprises

• Le recours à l'intelligence artificielle pour accroître la valeur des services comptables proposés

3. LES STRATÉGIES DE CROISSANCE DES CABINETS, RÉSEAUX ET GROUPEMENTS

La diversification du portefeuille d'activités : offensives dans le conseil, développement des missions d'accompagnement, principaux champs d'élargissement (conseil en gestion de patrimoine, RSE, BPO, etc.), principaux faits marquants

• Études de cas : KPMG se recentre sur les grands comptes et le conseil / Baker Tilly se positionne sur l'audit extra-financier

La dématérialisation du business model et le recours à l'IA : état des lieux de la digitalisation des cabinets, impacts du digital sur l'activité, principaux leviers de la digitalisation, focus sur les principaux cas d'usage de l'IA, principaux faits marquants

• Études de cas : full et Impulse Data, deux initiatives de la profession pour contrôler et accélérer sa digitalisation

Le recrutement, la gestion des effectifs et la rétention des talents : état des lieux des tensions de recrutement, difficultés de fidélisation des collaborateurs, leviers et actions pour attirer les nouveaux talents, principaux faits marquants

• Étude de cas : Deloitte soigne sa marque employeur avec un nouveau campus de formation

L'adossement à un groupement et la recherche d'une taille critique : stratégies et avantages du regroupement, stratégies de croissance externe et principales opérations récentes

• Études de cas : Orcom multiplie les rachats pour renforcer sa couverture du territoire français / Mazars se rapproche de Forvis pour concurrencer les Big Four de l'audit à l'échelle mondiale

4. LE JEU CONCURRENTIEL ET SES ÉVOLUTIONS

Les forces en présence : classements, chiffre d'affaires, diversification, couverture géographique selon le profil (structures et réseaux pluridisciplinaires, non réseaux, fédérations d'associations de gestion et de comptabilité – AGC)

La structure de la concurrence et l'évolution des rapports de force avec les parties prenantes

• Le tissu sectoriel : évolution, répartition des cabinets par taille et en fonction des régions, parts de marché des Big Four, etc.

• Le pouvoir de négociation des clients : des clients fidèles et moins sensibles au prix qu'à la qualité de la relation client

• La dépendance vis-à-vis des fournisseurs et éditeurs de logiciels Étude de cas : comment les hausses de prix annoncées par Silae ont failli ouvrir un conflit avec la profession

• L'émergence de nouveaux modèles porteurs d'un risque de désintermédiation via les comptatechs et néobanques

• La financiarisation de la profession : pourquoi des fonds d'investissement entrent au capital de cabinets ? Étude de cas : la start-up Archipel lève 50 M€ auprès de Otium Partners pour participer à la consolidation du secteur

• L'analyse SWOT des cabinets selon leur profil : petits cabinets, cabinets de taille intermédiaire, grands réseaux, etc.

LES ACTEURS ANALYSÉS OU CITÉS DANS L'ÉTUDE

@COM GROUPE

ACA NEXIA

ACCURACY

ACOFI ASSIST COMPTABLE & FIDUCIAIRE

ACTION AUDIT COMPTABILITE CONSEIL

AD ASTRA

ADVICE EXPERTISE

ADVOLIS

AGIF EXPERTISE

ALTONEO CONSEIL

ANDERLAINE

ANDRE & ASSOCIES

ANSEMBLE

APECA COMPTABILITE CONSEIL

APL

APLITEC AUDIT & CONSEIL

ARSILON PROFESSIONAL SERVICES

ASSOCIATION DE GESTION ET DE COMPTABILITE DU CANTAL

ATRIOM

AUDIT FINAN INFOR GEST EXPERT

AUDIT GESTION CONSEIL

AUDITIA

AUDREX

AXENS

BAKER TILLY

BATT & ASSOCIES

BBM & ASSOCIES

BDL VALENCIENNES

BDO

BECOUZE

BGH EXPERTS & CONSEILS

BIZOUARD ET ASSOCIES

BM&A

CABINET BSF

CABINET VDB ET ASSOCIES

CADERAS MARTIN

CAEXIS

CAP EXPERT

CAPEOS CONSEILS

CEGEFI CONSEILS

CERALP

CERFRANCE

CHD GRAND HAINAUT

COCERTO ENTREPRISE

COGEP

COGEPARC

COMPAGNIE FIDUCIAIRE

COMPTAFRANCE

CONSTANTIN ASSOCIES

CROWE FRANCE

CSP DU PARC

CTF CONSEIL

DBA EXPERTISE

DBF AUDIT

DELOITTE

DENJEAN & ASSOCIES

DIAGNOSTIC EXPERTISE

CONSEIL

DOUGS

DUO SOLUTIONS

EFFIGEST

EIGHT ADVISORY

ENDRIX

EUFRATE

EUREX

EXCO

EXPERTISE COMPTABLE ET AUDIT

EXPERTISE ET TECHNIQUE COMPTABLES

EXPONENS CONSEIL ET EXPERTISE

EXTENCIA BORDEAUX GIRONDE

EY

FCC

FCN

FIBA

FICOGEX

FIDECOREX SAINT-PIERRE

FIDELIANCE

FIDUCIAIRE PISSETTAZ

FIDUCIAL

FIMECO

FITECO

FLEURET ASSOCIES

EXPERTISE

FM RICHARD ET ASSOCIES

FORVIS MAZARS

GEIREC

GESTION 4 CONSEIL

GESTIONPHI

GMBA

GRANT THORNTON

GROUPE ALPHA

GROUPE MG

GROUPE SECOB

GROUPE Y MANAGEMENT

HLB FRANCE

HLP AUDIT

IMPLID

IN EXTENSO

INELYS

IQ EQ

J CAUSSE ET ASSOCIES

KPMG

LLA EXPERTS COMPTABLES

MG PAYS DE SAVOIE

MICHEL CREUZOT

MOORE FRANCE

NEXIA FRANCE

NOVAA

NOVANCES

NUMANS

NUMBR

ODICEO

ORCOM

ORFIS

ORIAL

PKF ARSILON

PREMIER MONDE

PRIEUR ET ASSOCIES

PRIMEXIS EXPERTISE

PROCOMPTA

PWC

PYRAMIDE CONSEILS

RFN - SOCIETE D'EXPERTISE COMPTABLE

ROCARD

RSA

RSM FRANCE

RYDGE CONSEIL

SADEC

SAGECO

SEC BURETTE

SECAB

SECEF

SEMAPHORES EXPERTISE

SEXTANT EXPERTISE

STE FIDUCIAIRE INT D'AUDIT

SOLOGEST AUDIT ET CONSEIL

STE GENERALE D'EXPERTISE COMPTABLE DU MAINE NORMANDIE

STE ETUDES COMPTABLES D ALSACE LORRAINE

STE EXPER COMPTAB GESTI & TECHNI COMPTAB

STE FIDUCIAIRE COMPTABLE

SYGNATURES

SYNDEX

TALENZ

TGS FRANCE

WALTER FRANCE

WEMA STBG