Les cabinets d'expertise comptable et d'audit à l'horizon 2027
Les leviers pour stimuler l’activité des cabinets et tirer parti de l’intelligence artificielle
Les préconisations exclusives de nos consultants
Nos prévisions sur l'évolution de l'activité d'ici 2027
Les dernières tendances autour de l'IA
L'analyse détaillée de la concurrence et ses évolutions
De nombreuses études de cas sur les stratégies
3300 € HT
Les insights de l’étude
Comment les professionnels du chiffre peuvent-ils enrichir leur offre et créer davantage de valeur dans un contexte où l'intelligence artificielle (IA) générative bouscule les métiers intellectuels ? Notre étude met en lumière les actions clés pour tirer parti des mutations en cours tout en renforçant l'attractivité et la performance des cabinets.
Les métiers de l'audit et de l'expertise-comptable ne connaissent plus de répit. L'arrivée de la facture électronique transforme en profondeur les processus de saisie et de traitement. Des plateformes low-cost grignotent des parts de marché. Et désormais l'IA s'installe au cœur même des missions historiques. Les progrès technologiques recentrent progressivement le métier sur l'analyse, en réduisant le temps consacré à la saisie, aux contrôles de cohérence ou à la production de livrables. Ce basculement fragilise le modèle des cabinets. Pour préserver leur équilibre économique, ils doivent se transformer. L'enjeu n'est plus simplement d'automatiser ou de gagner du temps : il s'agit de réinventer leur utilité aux yeux des chefs d'entreprise. L'IA, paradoxalement, peut devenir un atout décisif. Elle permet de fiabiliser les processus, de fluidifier les échanges et d'ouvrir la voie à des services innovants. Dès lors, quelles applications concrètes de l'IA offrent un vrai levier de performance ? Où sont les meilleures opportunités de diversification dans le conseil et l'accompagnement ? Et quelles perspectives se dessinent d'ici 2027 alors que le tissu économique français est déjà fragile ?
Plan détaillé
Présentation et chiffres clés
Le marché des services comptables représente en France environ 27 milliards d'euros. Près de 60% de l’activité est liée aux missions de tenue et de surveillance de la comptabilité des entreprises. Les missions de vérification comptable (lorsque la tenue comptable est réalisée en interne) arrivent en 2e position et pèsent 13% de l’activité. L’audit financier représente quant à lui environ 2,9 milliards d'euros d’honoraires. Les services comptables recouvrent aussi d’autres activités comme le conseil fiscal ou les services d’insolvabilité et mise sous séquestre. L’ensemble de ces services « secondaires » représente 17% de l’activité.
Le secteur de l’audit et de l’expertise comptable est très atomisé. Plus de 19 000 établissements intervenaient en 2024 dans le secteur des activités comptables, un nombre en augmentation d’environ 1% par an depuis 2012. Les effectifs salariés ont quant à eux progressé plus rapidement, de l’ordre de 2,3% par an pour atteindre environ 180 000 personnes en 2024. La grande majorité des cabinets sont des petites structures, employant moins de 10 salariés et opérant à une échelle locale. En parallèle, l’activité est relativement concentrée entre les Big Four et autres grands réseaux pluridisciplinaires comme Mazars, In Extenso, etc.
En seulement quelques pages, le résumé exécutif vous donne accès aux conclusions de l'étude à travers :
Les 10 préconisations stratégiques des experts de Xerfi
Les insights détaillés pour comprendre comment développer de nouveaux services d'accompagnement et de conseil pour les chefs d'entreprises, mais aussi identifier les opportunités ouvertes par l'intelligence artificielle
Des chiffres exclusifs autour du secteur, ses acteurs et les perspectives d'ici 2027
Les prévisions d'activité des cabinets et les tendances récentes
- L'évolution du chiffre d'affaires de la profession comptable jusqu'en 2027
- L'évolution du nombre de mandats des commissaires aux comptes à l'horizon 2027
- Les évolutions réglementaires clés : facturation électronique, reporting extra-financier, loi Pacte, etc.
- Notre scénario sur l'environnement macroéconomique d'ici 2027 : PIB, défaillances et investissement des entreprises, etc.
- La dynamique récente de l'activité : évolution des prix des services comptables et d'audit, évolution des revenus selon la taille des cabinets, dynamique des principaux leaders entre les saisons 2015/2016 et 2023/2024
- Les performances financières récentes de la profession au global et en fonction de la taille des cabinets
Les enjeux et défis stratégiques des professionnels du chiffre
- La menace de disruption du bas du marché et de réinternalisation des prestations comptables
- La promotion active des services de conseil (facturables) auprès des clients
- Le renforcement du rôle d'accompagnateur global des dirigeants d'entreprises
- Le recours à l'intelligence artificielle pour accroître la valeur des services comptables proposés
La diversification du portefeuille d'activités : offensives dans le conseil, développement des missions d'accompagnement, principaux champs d'élargissement (conseil en gestion de patrimoine, RSE, BPO, etc.), principaux faits marquants
- Études de cas : KPMG se recentre sur les grands comptes et le conseil / Baker Tilly se positionne sur l'audit extra-financier
La dématérialisation du business model et le recours à l'IA : état des lieux de la digitalisation des cabinets, impacts du digital sur l'activité, principaux leviers de la digitalisation, focus sur les principaux cas d'usage de l'IA, principaux faits marquants
- Études de cas : full et Impulse Data, deux initiatives de la profession pour contrôler et accélérer sa digitalisation
Le recrutement, la gestion des effectifs et la rétention des talents : état des lieux des tensions de recrutement, difficultés de fidélisation des collaborateurs, leviers et actions pour attirer les nouveaux talents, principaux faits marquants
- Étude de cas : Deloitte soigne sa marque employeur avec un nouveau campus de formation
L'adossement à un groupement et la recherche d'une taille critique : stratégies et avantages du regroupement, stratégies de croissance externe et principales opérations récentes
- Études de cas : Orcom multiplie les rachats pour renforcer sa couverture du territoire français / Mazars se rapproche de Forvis pour concurrencer les Big Four de l'audit à l'échelle mondiale
Les forces en présence : classements, chiffre d'affaires, diversification, couverture géographique selon le profil (structures et réseaux pluridisciplinaires, non réseaux, fédérations d'associations de gestion et de comptabilité – AGC)
La structure de la concurrence et l'évolution des rapports de force avec les parties prenantes
- Le tissu sectoriel : évolution, répartition des cabinets par taille et en fonction des régions, parts de marché des Big Four, etc.
- Le pouvoir de négociation des clients : des clients fidèles et moins sensibles au prix qu'à la qualité de la relation client
- La dépendance vis-à-vis des fournisseurs et éditeurs de logiciels Étude de cas : comment les hausses de prix annoncées par Silae ont failli ouvrir un conflit avec la profession
- L'émergence de nouveaux modèles porteurs d'un risque de désintermédiation via les comptatechs et néobanques
- La financiarisation de la profession : pourquoi des fonds d'investissement entrent au capital de cabinets ? Étude de cas : la start-up Archipel lève 50 M€ auprès de Otium Partners pour participer à la consolidation du secteur
- L'analyse SWOT des cabinets selon leur profil : petits cabinets, cabinets de taille intermédiaire, grands réseaux, etc.
Sociétés étudiées
Expert
Au-delà de nos études, XERFI met à votre disposition son expertise sous forme d'échanges téléphoniques préparés, immédiatement actionnables et centrés sur les secteurs qui vous intéressent.
Alexis Jouan
Directeur d'études
Alexis Jouan analyse les services aux entreprises et les écosystèmes numériques. Il pilote les études stratégiques, la veille BtoB et les enquêtes terrain pour éclairer notamment les décisions d’investissement.
Études connexes
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