DE L'INTELLIGENCE DES DONNÉES À L'EXPERTISE AUGMENTÉE
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LES DÉFIS DE L'EXPERTISE COMPTABLE ET DE L'AUDIT FACE À L'INTELLIGENCE ARTIFICIELLE

Les leviers d'innovation, de productivité et de création de valeur

LES POINTS FORTS DE L'ÉTUDE :

  • Les préconisations exclusives de nos consultants
  • Nos prévisions sur l'évolution de l'activité d'ici 2025
  • Les dernières tendances et les enjeux clés
  • L'analyse détaillée de la concurrence et ses évolutions
  • Les stratégies des acteurs illustrées d'études de cas
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Collection : Precepta Insights

Date de parution : 16/05/2024

Prix : 3 300 €HT

Nombre de pages : 227 pages

Langue : Français

Format : PDF (disponibilité immédiate) ou papier

Référence : 23SAE49

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PRÉSENTATION ET CHIFFRES CLÉS


Le marché des services comptables représente en France environ 23,5 Md€ selon nos estimations. Près de 60% de l’activité est liée aux missions de tenue et de surveillance de la comptabilité des entreprises. Les missions de vérification comptable (lorsque la tenue comptable est réalisée en interne) arrivent en 2e position et pèsent 13% de l’activité. L’audit financier représente quant à lui environ 2,7 Md€ d’honoraires. Au sens de l’Insee, les services comptables recouvrent aussi d’autres activités comme le conseil fiscal ou les services d’insolvabilité et mise sous séquestre. L’ensemble de ces services « secondaires » représente 17% de l’activité.

Le secteur de l’audit et de l’expertise comptable est très atomisé. Près de 18 500 établissements (d’au moins un salarié) intervenaient en 2022 dans le secteur des activités comptables, un nombre en augmentation d’environ 1% par an depuis 2012. Les effectifs salariés ont quant à eux progressé plus rapidement, de l’ordre de 2,6% par an pour atteindre environ 172 000 personnes en 2022. La grande majorité des cabinets sont des petites structures, employant moins de 10 salariés et opérant à une échelle locale. En parallèle, l’activité est relativement concentrée entre les Big Four et autres grands réseaux pluridisciplinaires comme Mazars, In Extenso, etc.

LES INSIGHTS DE L’ÉTUDE


Comment l'intelligence artificielle (IA) peut-elle devenir une source d'innovation, de productivité et de création de valeur pour les professionnels du chiffre ? Notre étude exclusive identifie 10 actions concrètes pour exploiter pleinement les avantages de cette technologie tout en accélérant une diversification indispensable à la croissance des cabinets et réseaux d'audit et d'expertise comptable.

Nous soulignons en particulier combien le développement des compétences en matière d'IA améliore les processus opérationnels des acteurs et surtout la valeur des services aux clients. Grâce à l'IA, il est possible d'automatiser les tâches répétitives, d'augmenter la productivité et de réduire les coûts. Cependant cette technologie risque d'exacerber une concurrence par les prix déjà forte au sein du secteur. Les tarifs des services comptables ont en effet augmenté de seulement 10% en 13 ans, soit deux fois moins vite que l'inflation, alors qu'en parallèle les coûts progressent pour attirer et fidéliser les collaborateurs et améliorer la maque employeur. Dès lors, quelles stratégies adopter face à l'IA ? Comment mieux exploiter les données détenues par les cabinets avec l'aide de ces outils ? Par ailleurs, quels sont les services d'accompagnement les plus pertinents pour se positionner en véritable accélérateur de croissance pour les clients ?

PLAN DE L'ÉTUDE

1. LE RÉSUMÉ EXÉCUTIF ET LES PRÉCONISATIONS STRATÉGIQUES

En seulement quelques pages, le résumé exécutif vous donne accès aux conclusions de l'étude à travers :

Les 10 préconisations stratégiques des experts Xerfi

Les insights détaillés pour comprendre les apports concrets de l'intelligence artificielle en matière d'optimisation des processus comptables et de création de services innovants mais aussi pour identifier les relais de croissance des cabinets

Des chiffres clés autour du secteur, ses acteurs et leurs perspectives d'ici 2025

2. LES ENJEUX AUTOUR DE L'IA ET LES PERSPECTIVES DU SECTEUR À 2025

Les prévisions d'activité des cabinets et les tendances récentes

  • L'évolution du chiffre d'affaires de la profession comptable jusqu'en 2025

  • L'impact du nouveau relèvement des seuils pour les commissaires aux comptes, en termes de mandats et d'honoraires

  • Les performances financières récentes de la profession

  • Les évolutions réglementaires clés : loi Pacte, facturation électronique, reporting extra-financier

  • L'environnement macroéconomique des cabinets et notre scénario d'évolution à 2025

Les défis et enjeux critiques liés à l'intelligence artificielle, aux RH et à l'évolution du rôle des cabinets

  • Le recours à l'intelligence artificielle pour accroître la valeur des services comptables proposés

  • Le renforcement de l'attractivité des métiers du chiffre auprès des futurs diplômés

  • Les menaces de disruption sur le « bas du marché » et de réinternalisation des prestations comptables

  • La promotion active de services de conseil (facturables) auprès des clients

  • Le renforcement du rôle de facilitateur d'affaires auprès des dirigeants d'entreprises

3. LES CAS D'USAGE DE L'IA DANS LE SECTEUR ET LES LOGIQUES DE CROISSANCE DES CABINETS/RÉSEAUX

Les applications de l'IA pour améliorer les processus opérationnels

  • L'automatisation des tâches comptables à faible valeur ajoutée

  • L'enrichissement de la qualité du reporting financier

  • L'optimisation des tâches des collaborateurs

Les cas d'usage de l'IA pour accroître la valeur des services proposés aux clients

  • La fluidification des échanges avec les clients

  • Les services de comptabilité prédictive

  • Le renforcement de l'intégrité des comptes ou l'adoption d'une approche d'audit continu

Les logiques de croissance des cabinets, réseaux et groupements

  • La diversification : conseil, missions d'accompagnement, audit des rapports de durabilité, missions de conseil RSE 
    Étude de cas : comment Grant Thornton compte s'imposer sur les problématiques ESG

  • La dématérialisation : automatisation de la production comptable, facture électronique… 
    Études de cas : Mazars (Reinventing Audit) et PwC (PwC Store)

  • La refonte de la marque employeur par Walter France, Yzico, KPMG, Amarris, Deloitte

  • La recherche d'une taille critique : le cas de BDO

4. LE JEU CONCURRENTIEL ET SES ÉVOLUTIONS

Les forces en présence : classements, chiffre d'affaires, diversification, couverture géographique selon le profil (structures et réseaux pluridisciplinaires, non réseaux, fédérations d'associations de gestion et de comptabilité - AGC)

La structure de la concurrence et l'évolution des pressions concurrentielles

  • Des clients fidèles et moins sensibles aux prix qu'à la qualité de la relation client

  • Une forte dépendance vis-à-vis des éditeurs et autres fournisseurs

  • Des modèles émergents porteurs d'un risque de désintermédiation

  • L'analyse SWOT des cabinets selon leur profil : petits cabinets, cabinets de taille intermédiaire et grands réseaux

SOCIÉTÉS ANALYSÉES

@COM GROUPE

ABSOLUCE

ACA NEXIA

ACASI

ACCURACY

AFIGEC

ALTONEO CONSEIL

ATH

AUDÉCIA

AUDITIS

BAKER TILLY

BATT & ASSOCIES

BBM ET ASSOCIES

BDO

BECOUZE

BGH EXPERTS & CONSEILS

BM&A PARTNERS

CA COMPTE POUR MOI

CAPEOS CONSEILS

CEGID

CERFRANCE

CLCG

CLEMENTINE

COCERTO ENTREPRISE

COFIME

COGEP

COMPAGNIE FIDUCIAIRE

COMPTAFRANCE

CONSTANTIN ASSOCIES

CROWE FRANCE

DBA EXPERTISE

DBF AUDIT

DELOITTE

DENJEAN & ASSOCIES

DEXT

DFK FRANCE

DIFFÉRENCE

DOUGS

DUO SOLUTIONS

EAI INTERNATIONAL

EIGHT ADVISORY

ENDRIX

EUREX

EURUS

EXCO

EXPONENS CONSEIL ET EXPERTISE

EXTENCIA

EY & ASSOCIES

FCN

FIDELIANCE

FIDUCIAL

FIDUNION

FIMECO

FINEXSI

FITECO

FNAS

FORCE D'EXPERTS

FRANCE DÉFI

FRED DE LA COMPTA

GRANT THORNTON

GROUPE ALPHA

GROUPE EXCEL

GROUPE FIBA

HLB FRANCE

IMPLID

IMPLID EXPERTISE CONSEIL

IN EXTENSO

INQOM

J CAUSSE ET ASSOCIES

KEOBIZ

KPMG

L'EXPERT COMPTABLE.COM

LIVLI

MAZARS

NAOLINK

NEXIA FRANCE

NOVANCES

NUMBR

ORCOM

ORIAL

PENNYLANE

PKF ARSILON

PRIMEXIS

PWC

PWC AUDIT

RFN

RSA

RSM FRANCE

SADEC

SEFICO

SEMAPHORES EXPERTISE

SEXTANT EXPERTISE

SILAE

SOCIC

SOFICOM

SR CONSEIL

STECO

SYGNATURES

SYNDEX

SYNERGA

TALENZ

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UNARTI

WALTER FRANCE

WELYB

WITY

YZICO

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COLLECTION & ANALYSTE
COLLECTION PRECEPTA INSIGHTSNOTRE DIRECTEUR D’ÉTUDES

PRECEPTA Insights est la première collection d'intelligence stratégique en France, conçue spécifiquement pour répondre aux besoins des dirigeants et managers. Nos études, élaborées par nos experts, s'appuient sur des analyses rigoureuses des marchés, des évolutions-clés de chaque activité, ainsi que des stratégies et performances des entreprises.

Chaque rapport présente les préconisations stratégiques de nos experts, basées sur une analyse approfondie des données rigoureuses et pertinentes rassemblées dans l’étude. Les « insights PRECEPTA » proposent des recommandations pour stimuler la réflexion des dirigeants et managers dans leur processus de décision.

AURELIEN VERNET

Collaborateur de Xerfi depuis 2017 après 4 années passées en audit financier à Paris et au Luxembourg, Aurélien Vernet est aujourd'hui directeur d'études avec une expertise dans les secteurs de l’assurance et de la banque. Aurélien Vernet est titulaire d’un master MSc2 de l’ESSEC Buiness School (Programme Grande École, spécialisation Économie appliquée).

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