

Parue le 12/07/2018 -
Réf : 8SAE59 / PTAX
295 pages - 2 100 € HT
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L'heure est à l'action pour les cabinets alors qu'un quart du marché français de l'audit pourrait à terme s'évaporer avec la loi Pacte. Dorénavant, la logique de marché s'impose à toute une profession qui doit apprendre à convertir les mandats en contrats, l'audit légal en audit contractuel. D'autres chantiers ressortent comme prioritaires : diversification des activités et des marchés clients, automatisation des tâches répétitives, développement des soft skills... Loin d'être évidente, cette métamorphose oblige à quelques concessions. Les plus petits cabinets devront renoncer à leur sacro-sainte indépendance et se regrouper pour des questions de survie. Et si les poids lourds ont déjà engagé la transformation de leur modèle, ils ne sont pas pour autant sortis de la spirale déflationniste touchant les missions d'audit. Vécues comme une contrainte et assimilées à de véritables commodités par les clients, ces missions pourraient bien être remises en cause face à la digitalisation des directions financières, l'émergence de la blockchain et les progrès en matière d'analyse de données. Dans ce contexte, quelles sont les scénarios de croissance envisageables pour les cabinets d'audit d'ici 2025 ? Quels seront les effets de la loi Pacte sur les marges ? Et comment les acteurs peuvent-ils recréer efficacement de la valeur ?
Disposer de scénarios exclusifs sur l'activité et les marges des cabinets
À partir de l'analyse complète de l'environnement économique, concurrentiel et des stratégies de croissance des acteurs, l'étude vous propose des scénarios exclusifs sur l'évolution de l'activité et des marges des cabinets d'audit d'ici 2025 suite au futur relèvement des seuils d'audit des petites entreprises. Elle offre également une présentation complète des données de marché.
Anticiper les mutations du marché et l'évolution du jeu concurrentiel
Le rapport passe au crible 178 cabinets d'audit, décrypte l'offre de 12 acteurs clés et propose un observatoire permettant de mesurer, situer et comparer les performances de 200 sociétés du secteur. L'analyse de la concurrence est volontairement large afin de prendre en compte les nouvelles formes de concurrence et autres ruptures de marché : blockchain, menace des groupes du contrôle technique sur la certification financière, évolution des attentes des clients…
Identifier les leviers les plus efficaces pour recréer de la valeur
Cette étude décrypte les principaux axes de redéploiement à la disposition des cabinets pour contrer les effets de la future loi Pacte et ainsi recréer de la valeur : stratégies de diversification des activités et des portefeuilles clients, opportunités offertes par les nouvelles technologies pour réaliser des gains de productivité, optimisation de la gestion des ressources humaines, etc. Tous ces leviers sont illustrés par des exemples d'initiatives récentes.
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LA SYNTHÈSE & LES CONCLUSIONS STRATÉGIQUES
Cette synthèse analyse les implications possibles du relèvement des seuils d'audit pour les petites entreprises (loi Pacte) sur les performances économiques et financières des cabinets. Elle revient également sur les tendances lourdes qui altèrent durablement le modèle des acteurs : prépondérance de la logique métier au détriment de la logique client, commoditisation des prestations, vague technologique, émergence des plateformes sur la partie expertise comptable… Elle esquisse également le jeu concurrentiel de demain.
L'ANALYSE ET LES PERSPECTIVES DU SECTEUR
L'ACTIVITÉ JUSQU'EN 2018
Les déterminants de l'activité des cabinets d'audit à long terme
Les chiffres clés de la profession de commissaire aux comptes en 2017
Les pressions déflationnistes sur les missions d'audit (2007-2018)
L'évolution du chiffre d'affaires par tête des cabinets selon leur degré de diversification et selon leur taille (saisons 2013/2014 à 2016/2017)
Le chiffre d'affaires des cabinets d'audit et d'expertise comptable (2010-2018)
NOS SCÉNARIOS PRÉVISIONNELS À L'HORIZON 2025
Le relèvement des seuils d'audit prévu par la loi Pacte
Le marché de l'audit (2014-2025)
Quelles perspectives pour le chiffre d'affaires des cabinets ? Nos 2 scénarios de croissance
Quelles perspectives pour les marges ? Nos 2 scénarios de gestion des coûts
Quel jeu concurrentiel demain ? Nos 4 scénarios basés sur la capacité des cabinets à se diversifier et à s'adapter à la transition numérique : plateformisation, bipolarisation, révolution ou déclin
LES AXES DE REDÉPLOIEMENT DES CABINETS
COMMENT RECRÉER EFFICACEMENT DE LA VALEUR ?
Vue d'ensemble des principaux leviers défensifs et offensifs
LA DIVERSIFICATION DES ACTIVITÉS
La mise en place du modèle pluridisciplinaire
Focus sur la dynamique du marché du conseil
Étude de cas : KPMG
Les opportunités de marché liées au RGPD
Les principales initiatives des acteurs en matière de diversification
LA DIVERSIFICATION DU PORTEFEUILLE CLIENTS
De nouvelles cibles à adresser : associations, collectivités territoriales et têtes de groupes
Études de cas : Orcom et Mazars
LA TRANSFORMATION NUMÉRIQUE
Le recours au big data par les cabinets
Les impacts de la blockchain
Études de cas : PwC et EY
L'OPTIMISATION DE LA GESTION DES RESSOURCES HUMAINES
L'acquisition de nouvelles compétences
L'importance des soft skills
Étude de cas : la politique de recrutement de Deloitte
La formation des auditeurs
Étude de cas : le programme de formation de Grant Thornton
L'apport des plateformes d'intermédiation à la gestion des RH
L'INTERNATIONALISATION
L'implantation en propre
Étude de cas : le développement d'Orcom sur les marchés nord-américains et asiatiques
L'affiliation à un réseau international
Les chiffres-clés des principaux réseaux internationaux (saison 2016/2017)
L'ENVIRONNEMENT DU SECTEUR
L'ENVIRONNEMENT EXTERNE
L'analyse des trois facteurs de mutation de la profession : les bouleversements réglementaires,
les évolutions sociodémographiques et la transition numérique des cabinets
La conjoncture en France : prévisions à l'horizon 2020 et climat des affaires en 2018
L'ENVIRONNEMENT CONCURRENTIEL
Les clients : pression sur les prix, évolution du tissu d'entreprises en France, chiffres-clés sur les associations
La menace des substituts : impact de la blockchain
Étude de cas : la solution logicielle Supervizor
La menace de nouveaux entrants
Étude de cas : les ambitions du groupe Dekra dans la certification financière
LES PRINCIPAUX ACTEURS ET LEUR POSITIONNEMENT
Les forces en présence :
les principaux acteurs et le classement du top 20 en termes de chiffre d'affaires réalisé dans l'audit
Le positionnement des principaux acteurs :
positionnement des 178 principaux cabinets selon la croissance de l'activité audit, la présence géographique, le degré de diversification et l'évolution du CA/tête des activités réglementées
Les performances économiques et financières des cabinets d'audit :
comparaison des performances de 200 sociétés du secteur à travers des fiches synthétiques (données de gestion et performances financières sous forme de graphiques et tableaux, positionnement sectoriel de la société) et des tableaux comparatifs selon 5 indicateurs clés sur la période 2010-2016 (selon la disponibilité des comptes)
LES FICHES D'IDENTITÉ DES POIDS LOURDS
BDO
Deloitte
Exco
EY
Grant Thornton
KPMG
Mazars
Nexia International
PwC
RSM
Strego
Talenz
  COMMANDER
A3C
ACA NEXIA
ACCIOR
ACOFI
@COM – GROUP
ACTIF CONSEIL
ACTION EXPERTISE
ACTIS
AEQUITAS
AFIGEC
AHA
ALIANTIS
ALPHA
ALTEXA
ALTONÉO
ANDRÉ & ASSOCIÉS BAKER TILLY
ANSEMBLE
APLITEC
ARES X.PERT
ASTRE
AUDECA
AUDIAL EXPERTISE ET CONSEIL
AUDIT CONSEIL FINANCE GROUPE
AUDIT CPA
AUDIT GESTION CONSEIL
AUDITIS
AUV'ERCO
AVVENS
AXE CONSEILS
AXENS
AXIOME ASSOCIÉS
BBM BAKER TILLY
BCRH
BDL
BDO
BDS ASSOCIÉS
BERDUGO MÉTOUDI
BGH EXPERTS ET CONSEILS
BLECON ET ASSOCIÉS
BM&A PARTNERS
BSR & ASSOCIÉS
CABINET ACC
CABINET MIDI CENTRE
CADERAS MARTIN
CAEC (CONSEIL AUDIT EXPERTISE COMPTABLE)
CAZES-GODDYN
CFGS
CHD
CIBELLY
CIE FIDUCIAIRE
CIFRALEX
CLÉON MARTIN BROICHOT
CMA
COCERTO
CODEX
COGEP
COGEPARC
COGEST
COMEXPERT
COMPTAFRANCE
COMPTAGESMA
CONSEIL EXPERTISE ET SYNTHÈSE
CONSTANT SA
CRÉATIS GROUPE
CROWE HORWATH COGÉFIS
CTN FRANCE
DBA
DBF AUDIT
DEC
DELOITTE
DENJEAN & ASSOCIÉS
DILIGENTIA
DUPOUY ET ASSOCIÉS
ECA NEXIA
EFFICIENCE CONSULTANTS
EKYLIS
ERECA PLURIEL
EUREX
EXCO AESE - LYON
EXCO ANIS EXPERTS
EXCO CAP AUDIT
EXCO CLERMOND-FERRAND
EXCO CÔTE D'AZUR
EXCO DOUAI
EXCO FIDUCIAIRE DU SUD-OUEST
EXCO LOIRE
EXCO NEXIOM
EXCO VALLIANCE
EXPERIAL CONSEIL
EXPERTIS CFE
EXPONENS
EXTENCIA
EY
FCC
FCN
FGC
FIBA
FIDALPHA
FIDÉLIANCE
FIDORG
FID'OUEST
FIDSUD CDBA
FIDUCIAIRE AUDIT CONSEIL
FIDUCIAIRE CORSE AUDIT BAKER TILLY
FIDUCIAIRE DE LORRAINE
FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ
FIDUS
FIGEC
FIMECO
FINEXSI
FIREX
FITECO
F-M RICHARD ET ASSOCIÉS
FSE
GADRAS & ASSOCIÉS
GEIREC
GESCO
GFE
GMBA
GRANT THORNTON
GROUPE CONSEIL UNION
GROUPE Y
GVA
HÉLÉOS
HLB GROUPE COFIMÉ
HOCHE
INELYS
J. CAUSSE & ASSOCIÉS
KPMG
L2H ASSOCIÉS
LA BRÉGÈRE
LAFLÛTE AUDIT ASSOCIÉS
LASSUS
LAVIALE SOHACO
MARTIN
MAZARS
MLA
MOZAIK
NAVISEO
NOVANCES
ODICÉO
ORCOM
ORFIS BAKER TILLY
ORIAL
ORIGA GROUP
PKF AUDIT CONSEIL EXPERTISE
PRIEUR ET ASSOCIÉS
PRIMEXIS
PROCOMPTA
PTGB
PWC
PYRAMIDE CONSEIL
QANTALIS
RBA
RECCI
ROCARD
ROOSEVELT ET ASSOCIÉS
RSA AUDIT & CONSEIL
RSM
SADEC AKELYS
SAFIGEC
SECAGEST
SECAL
SECEF
SECOB
SEFAC
SEFICO
SEGECA
SEGECO
SFA
SFC
SFM EXPERTISE CONSEIL
SODAREX
SODÉCAL
SODECC
SOFICO BRETAGNE
SOFICO FRANCE
SOFICOM BAKER TILLY
SOFIDEM
SOGEC
SOGECA
SOPHIGROUP MANAGEMENT
SOREGOR
SOREX
SR CONSEIL
STC AUDIT & CONSEIL
STECO
STREGO
SYGNATURES
TALENZ BRETAGNE
TRINTIGNAC
UNICOMPTA
VAL DE LOIRE CONSEIL
VDB & ASSOCIÉS
VOLENTIS
WAGNER ET ASSOCIÉS
YZICO
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